Aastalõpu kontrollnimekiri
Enne aruande koostamist: sobita pangatehingud, arvesta amortisatsioon, kontrolli dividende ja vaata aruanded üle.
Majandusaasta aruanne koostatakse otse su raamatutest, nii et selle täpsus otsustatakse ammu enne, kui aruande sektsiooni avad. Tund korrastamist praegu säästab sind hiljem segasest valideerimisveast — ja mida varem viga leitakse, seda väiksem see tavaliselt on.
Käi alljärgnev nimekiri läbi siis, kui su majandusaasta on lõppenud. Midagi erilist siin pole — see on tavaline raamatupidamine, korralikult lõpetatud.
Kontrollnimekiri
Raha su bilansis tuleb raamatupidamiskannetest, mitte pangast — seega peavad need kaks kokku langema. Käi läbi tehingute sobitamine ja lahenda kõik, mis aasta lõpus veel sobitamata. Mõni üksik lahtine tehing aasta jooksul on tavaline; aasta lõppu lahtiseks jätmine on aga see, kuidas bilanss tegelikkusest eemaldub.
Aasta lõpus tasumata müügiarved paistavad nõuetena, tasumata ostuarved kohustustena. Mõlemad on omal kohal — just selleks need read on —, kuid nõue, mille laekumist keegi ei oota, aruandesse ei kuulu. Vaata üle, mis on lahtine, ja nõua sisse see, mis on laekutav.
Amortisatsioon arvestatakse kuu kaupa ja aasta on täielik alles siis, kui iga kuu kuni majandusaasta lõpuni on arvestatud. Kontrolli põhivara lehelt, kas mõni kuu on veel arvestamata — ilma nendeta paistab su vara uuem ja kasum suurem, kui see tegelikult on.
Kui raha lahkus ettevõttest dividendidena, peavad raamatud seda kajastama. Dividendimaksed muudavad omakapitali ja toovad kaasa tulumaksu, nii et kirja panemata makse moonutab vaikselt mõlemat. Dividendide leht selgitab, kuidas need kirja lähevad.
Loe lõpuks kasumiaruanne ja bilanss üle võõra pilguga. Kas müügitulu on umbes see, mida ootasid? Kas mõnel real on märk, millel pole mõtet — negatiivne raha, jääk laenul, mille tagasi maksid? Kummalised numbrid siin saavad kummalisteks numbriteks majandusaasta aruandes, kus neid on raskem üles otsida.
Kui nimekiri on tehtud
See ongi raske osa. Edasi on aruande koostamine suuresti Arvello töö: ta paneb aruanded kokku raamatutest, mille just korda tegid. Ja kui midagi valet hiljem välja tuleb, käib parandus ikka siin — paranda kirjed ja arvuta aruanne uuesti.