KMD koostamine

KMD on Eesti käibedeklaratsioon — vorm, mille iga käibemaksukohustuslane EMTA-le (Maksu- ja Tolliametile) iga perioodi kohta esitab. Arvellos sa seda käsitsi ei täida, vaid genereerid. Deklaratsioon arvutatakse müügi- ja ostudokumentidest, mis on juba sinu kontol, ja sinu töö on see üle vaadata, mitte sisse tippida.

See leht selgitab, kuidas arvutus käib, kuidas jälitada iga numbrit selle taga olevate dokumentideni ja mis juhtub pärast kinnitamist.

Deklaratsiooni koostamine

Käibedeklaratsioonid asuvad menüüs Ettevõtte maksud → Käibedeklaratsioonid: üks rida kuu kohta koos staatuse, tähtaja ja netokäibemaksu summaga ning aasta valikuga, et minna kaugemale tagasi.

Kuud ajast, mil sinu deklaratsioone esitas keegi teine, kannavad tähtaja asemel märget Esitatud väljaspool Arvellot. See tuleneb maksude esitamise üleandmisest, millele vastasid seadistamise ajal: nende perioodide deklaratsioonid kuuluvad tollasele esitajale — enamasti eelmisele raamatupidajale —, nii et tähtaegu siin ei näidata ja sama perioodi uuesti esitamine tekitaks topeltdeklaratsiooni. Valmista siiski ette jääb neil ridadel alles, kui soovid numbritest mustandit enda tarbeks.

Kuidas numbrid arvutatakse

Iga arverida kannab maksukoodi ja maksukood määrab, millisele KMD reale summa läheb — kodumaine 24% müük läheb reale 1, EL-i tarned reale 3, sisendkäibemaks reale 5 ja nii edasi. Käibemaks arvutatakse ja ümardatakse rea kaupa, seejärel liidetakse kokku, mis hoiab deklaratsiooni sendilistest erinevustest vabana. Välisvaluutas summad teisendatakse eurodesse.

Mustanddeklaratsioonid hoiavad end ka ise ajakohasena: kui arve muutub, pangatehing sobitatakse või kulu lõpetatakse, arvutab Arvello mõjutatud perioodi mustanddeklaratsiooni taustal ümber. Kannatamatutele on olemas nupp Arvuta ümber.

Ülevaatus enne esitamist

Detailvaade avaneb kokkuvõttega: arvestatud käibemaks (mida oled küsinud), sisendkäibemaks (mida saad tagasi nõuda), netoseis — käibemaks tasumiseks või tagastus — ja esitamise tähtaeg.

Kokkuvõtte all saad nelja vahekaardiga jälitada iga numbrit:

• Käibemaksu kokkuvõte — arvestatud ja sisendkäibemaks kategooriate kaupa: kodumaine müük iga määraga, EL-i teenused ja kaubad, eksport, maksuvaba käive ja kuludelt tagasi nõutav käibemaks.
• Arvete andmed (KMD INF) — arvete lisa, mida EMTA nõuab Eesti äripartnerite kohta, kelle kuusumma ületab 1 000 € (ilma käibemaksuta). Müügipartnerid on osas A, ostupartnerid osas B. Partneri rea avades laieneb see üksikuteks arveteks summa taga — number, kuupäev, määr ja summa — nii et KMD number on alati vaid kliki kaugusel oma algdokumentidest.
• Ühendusesisene käibearuanne (vorm VD) — ühendusesisesed kaubatarned ja teenused, loetletud partneri kaupa koos riigi ja käibemaksukohustuslase numbriga.
• Kontrollnimekiri — automaatsed kontrollid kogu perioodi kohta.

Kontrollnimekiri

Kontrollnimekiri märgib kõik, mis muudaks deklaratsiooni valeks või puudulikuks:

• Tundmatud maksukoodid — arveread, mille maksukoodi Arvello ei tunne, jäetakse arvutusest täielikult välja, nii et arvestatud käibemaks võib jääda alahinnatuks või sisendkäibemaks maha arvamata. Need ilmuvad vigadena koos lingiga mõjutatud dokumentidele.
• Puuduvad arvenumbrid KMD INF lisas — iga lisa rida kannab arvel märgitud numbrit ja EMTA viib selle järgi sinu B-osa rea kokku müüja enda A-osa reaga. Kviitungist või pangatehingust loodud kulul ei ole tarnija arvenumbrit sageli veel salvestatud, seega ilmub see veana koos lingiga mõjutatud kuludele. Ava kulu ja lisa number pliiatsi abil välja Tarnija arve / viitenumber kõrval — just see üks väli jääb muudetavaks ka pärast kulu kinnitamist, et saaksid selle parandada ilma parandusdeklaratsioonita. Deklaratsioon arvutatakse uuesti ja viga kaob.
• Sobitamata pangatehingud — perioodi sobitamata tehingud võivad varjata deklareerimata tulu või maha arvamata kulu.
• Puuduvad kviitungid — kulud, mis nõuavad käibemaksu, kuid millel puudub kviitung; käibemaksu ei pruugi olla võimalik nõuda.
• EL-i arved ilma kehtiva käibemaksukohustuslase numbrita — müügid EL-i klientidele, mis on maksustatud tavamääraga, kuna kehtivat käibemaksukohustuslase numbrit ei ole salvestatud.
• Mustandkulud — mustandis ostudokumente ei arvestata; nende lõpetamine toob nende sisendkäibemaksu deklaratsiooni.
• Tegemata amortisatsioon — kui sul on põhivara, saab kuu amortisatsiooniarvestuse käivitada otse kontrollnimekirjast.
• Suur tagastus — arvestatud käibemaksuga võrreldes ebaproportsionaalselt suur tagastus märgitakse ära, kuna EMTA kipub selliseid hoolikamalt kontrollima.

Kinnitamine — ja mis lukustub

Kinnita ja genereeri viib deklaratsiooni staatusesse Esitamisvalmis, genereerib ametlikud XML- ja CSV-failid ning lukustab perioodi. Sellest hetkest ei saa perioodi kuupäevaga arveid ja kulusid enam muuta — Arvello annab teada: "Sellel perioodil on esitatud käibedeklaratsioon. Muudatuste tegemiseks loo parandus."

Deklaratsioon läbib staatused Mustand, Esitamisvalmis, Esitatud, EMTA poolt vastu võetud ja Tagasi lükatud — ning vahepeal korraks Esitamisel, kui X-tee otseesitus on parasjagu EMTA poole teel. Pärast kinnitamist on järgmine samm selle esitamine EMTA-le; kui andmed hiljem muutuvad, vaata KMD parandamine.