KMD parandamine

Hilinenud ostuarve või parandatud müük? Koosta parandusdeklaratsioon ja esita uuesti.

Paberitööl on komme tähtaja järel kohale ilmuda. Tarnija arve saabub perioodi kohta, mille oled juba esitanud, müük parandatakse või krediteeritakse või selgub, et maksukood oli vale. Kui esitatud KMD (Eesti käibedeklaratsiooni) taga olevad andmed muutuvad, esitad sama perioodi kohta parandusdeklaratsiooni — ja Arvello koostab selle samamoodi nagu algse.

Millal parandus on vajalik

Pärast deklaratsiooni kinnitamist on selle periood lukus: perioodi kuupäevaga arveid ja kulusid ei saa muuta ning proovimine annab teate "Sellel perioodil on esitatud käibedeklaratsioon. Muudatuste tegemiseks loo parandus." Lukk on sihilik — esitatud deklaratsiooni taga olevad dokumendid ei tohiks vaikselt sellest lahkneda, mida EMTA-le (Maksu- ja Tolliametile) öeldi.

Tüüpilised parandamise põhjused:

Ostuarve saabus pärast deklaratsiooni esitamist ja selle sisendkäibemaks jääks muidu maha arvamata
Müügiarve parandati või krediteeriti pärast esitamist
Real oli vale maksukood, nii et summa läks valele KMD reale — või ei läinud kuhugi

Paranduse loomine

Ava esitatud deklaratsioon

Parandused luuakse deklaratsioonidest, mille staatus on Esitatud või EMTA poolt vastu võetud. Ava deklaratsioon menüüs Ettevõtte maksud → Käibedeklaratsioonid ja vajuta Paranda deklaratsiooni.

Põhjenda

Lühike märkus — näiteks "Lisatud puuduv ostuarve". Põhjendus on kohustuslik ja jääb paranduse külge.

Tee oma parandused

Arvello loob sama perioodi kohta uue mustandi, avab perioodi luku ja avab mustandi. Nüüd tee tegelikud muudatused — lisa hilinenud ostuarve, paranda maksukood, lõpeta kreeditarve. Mustand arvutatakse ümber sinu dokumentidest nende praeguses seisus.

Vaata üle ja kinnita

Parandus saab samad vahekaardid ja kontrollnimekirja nagu iga deklaratsioon. Kinnita ja genereeri loob uued XML-failid ja lukustab perioodi taas.

Esita see

Esita parandus samamoodi nagu algne — vaata EMTA-le esitamine — ja märgi see esitatuks.

Kuidas parandatud numbrid algsega seostuvad

Parandus on perioodi täielik ümberarvutus, mitte erinevuste loend. See sisaldab iga KMD rea täielikke numbreid, mis on ümber arvutatud kõigist perioodi dokumentidest — nii algsetest kannetest kui hilinenud saabunutest — nii et viimasena esitatud deklaratsioon seisab alati omaette.

Algset deklaratsiooni ei muudeta ega kustutata: see säilitab oma numbrid, esitamise kande ja võimaliku e-MTA viitenumbri. Parandus kannab märgist Parandus, viidet deklaratsioonile, mida ta parandab, ja sinu põhjendust. Ja kui midagi peaks taas muutuma, saab esitatud paranduse ennast samamoodi parandada.

⚠️Vastutuse välistamine

Ainult informatiivsel eesmärgil. See ei ole maksunõustamine. Kontrolli kehtivaid määrasid ja reegleid EMTA-st või küsi nõu kvalifitseeritud nõustajalt.