KMD parandamine
Hilinenud ostuarve või parandatud müük? Koosta parandusdeklaratsioon ja esita uuesti.
Paberitööl on komme tähtaja järel kohale ilmuda. Tarnija arve saabub perioodi kohta, mille oled juba esitanud, või selgub, et maksukood oli vale. Kui esitatud KMD (Eesti käibedeklaratsiooni) taga olevad andmed muutuvad, esitad sama perioodi kohta parandusdeklaratsiooni — ja Arvello koostab selle samamoodi nagu algse.
Millal parandus on vajalik
Pärast deklaratsiooni kinnitamist on selle periood lukus: perioodi kuupäevaga arveid ja kulusid ei saa muuta ning proovimine annab teate „Selle kuu käibedeklaratsioon on juba kinnitatud või esitatud. Leidke see jaotisest Ettevõtte maksud → Käibedeklaratsioonid: kui see on ainult kinnitatud, avage see uuesti mustandina; kui see on esitatud, koostage parandusdeklaratsioon.“ Lukk on sihilik — esitatud deklaratsiooni taga olevad dokumendid ei tohiks vaikselt sellest lahkneda, mida EMTA-le (Maksu- ja Tolliametile) öeldi.
Mida teha, sõltub sellest, kui kaugele deklaratsioon jõudis:
- Kinnitatud, kuid esitamata (Esitamisvalmis) — EMTA-ni pole midagi jõudnud, seega parandusdeklaratsiooni pole vaja. Ava deklaratsioon ja vajuta Ava uuesti mustandina: periood avatakse, teed oma muudatused ja kinnitad deklaratsiooni uuesti. Ava uuesti ainult deklaratsioon, mida sa pole e-MTA-sse üles laadinud.
- Esitatud (Esitatud, EMTA poolt vastu võetud või Tagasi lükatud) — esita parandusdeklaratsioon, nagu allpool kirjeldatud.
Tüüpilised parandamise põhjused:
- Ostuarve saabus pärast deklaratsiooni esitamist ja selle sisendkäibemaks jääks muidu maha arvamata
- Real oli vale maksukood, nii et summa läks valele KMD reale — või ei läinud kuhugi
Kui müük muutub — kaup tagastatakse, hinda alandatakse —, tehakse parandus kreeditarvega, mitte parandusdeklaratsiooniga. Kuni arve kuu on esitamata, läheb kreeditarve selle kuu deklaratsioonile; pärast kuu esitamist kajastub kreeditarve selle kuu deklaratsioonis, millega see on dateeritud, ja esitatud deklaratsioon jääb samaks. Vaata Kreeditarved ja tagasimaksed.
Paranduse loomine
Kuidas parandatud numbrid algsega seostuvad
Parandus on perioodi täielik ümberarvutus, mitte erinevuste loend. See sisaldab iga KMD rea täielikke numbreid, mis on ümber arvutatud kõigist perioodi dokumentidest — nii algsetest kannetest kui hilinenud saabunutest — nii et viimasena esitatud deklaratsioon seisab alati omaette.
Algset deklaratsiooni ei muudeta ega kustutata: see säilitab oma numbrid, esitamise kande ja võimaliku e-MTA viitenumbri. Parandus kannab märgist Parandus, viidet deklaratsioonile, mida ta parandab, ja sinu põhjendust. Ja kui midagi peaks taas muutuma, saab esitatud paranduse ennast samamoodi parandada.