Ostuarved
Sisesta ostuarve, määra käibemaksu kood ja sisendkäibemaks jõuab automaatselt KMD-le. Jälgi tasumata arveid.
Ostuarve on arve, mille su ettevõte saab tarnijalt. Arvellos kirjendatakse need kuludena (leiad need vasakmenüüs jaotusest Kulud) ja ühe arve kirjendamine teeb korraga kolm tööd: kannab kulu õigesse kategooriasse, püüab kinni sisendkäibemaksu, mille saad maha arvata, ning jälgib, kui palju ja millal sa veel võlgned.
Kui su ettevõte on käibemaksukohustuslane, koostatakse siinsamas vaikselt ka su käibedeklaratsiooni. Iga maksukood, mille kulureale valid, määrab, mis jõuab KMD-le — igakuisele käibedeklaratsioonile, mille esitad EMTA-le.
Kuidas ostuarvet kirjendada
Mine jaotusse Kulud ja klõpsa Uus kulu, seejärel vali tarnija. Kui ta on uus, saad ta lisada vormilt lahkumata — Eesti ettevõtte puhul otsib 8-kohaline registrikood ametlikud andmed üles ja täidab need automaatselt (väli Registrikood, nupp Otsi). Tarnijal võib olla vaikimisi kulukategooria, mis täidab kategooria igal tema tulevasel arvel ette.
Kirjenda tarnija arve- või viitenumber (Tarnija arve / viitenumber), arve kuupäev ja maksetähtaeg — jäta Maksetähtaeg tühjaks, kui arve on juba tasutud. Välisvaluutas arved on toetatud; Arvello näitab EUR ekvivalenti, sest raamatupidamist peetakse eurodes.
Iga rida võtab kirjelduse, summa ilma käibemaksuta, kulukategooria (konto kontoplaanist) ja maksukoodi. Väli Kogus on valikuline ja vaikimisi 1: kui arvel on mitu ühesugust kaupa, sisesta kogus ja rea kogusumma ilma käibemaksuta ning Arvello näitab neist arvutatud ühikuhinda (märgiga ≈, kui summa ei jagu täpselt sentideks). Arvello arvutab käibemaksu rea kaupa summast ja liidab kõik kokku — vahesumma, käibemaks kokku ja kokku koos käibemaksuga. Enamiku Eesti-siseste ostude puhul on 2026. aastal maksukood standardmäär (24%); täisnimekirja leiad lehelt Maksumäärad ja koodid.
Lohista arve või tšekk Kviitungid alale — lubatud on JPG, PNG, HEIC ja PDF. Kulude töölaud hoiab jooksvat loendurit kulude kohta, millel tšekk veel puudub; vaata Tšekid ja dokumendid.
Salvestatud kulu algab mustandina, mida saad veel muuta või kustutada. Nupp Kinnita loob raamatupidamiskande ja kaasab kulu käibemaksuarvestusse — pärast seda kulu enam muuta ei saa, ainult tarnija kreeditarvega parandada (vt allpool). See on kinnitatud dokumentide tavapärane raamatupidamiskäsitlus.
Sisendkäibemaks ja KMD
Sinu ostudelt mahaarvatav käibemaks (sisendkäibemaks) liigub KMD reale 5, kus see tasaarveldatakse müügilt arvestatud käibemaksuga. Neli asja tasub teada:
Arvesse lähevad ainult kinnitatud kulud. Mustandid jäetakse deklaratsioonist välja ja KMD kontrollnimekiri hoiatab, kui käibemaksuga või isearvestusega mustandid on kinnitamata.
Pöördmaksustamine tehakse sinu eest ära. Enamiku välismaistelt ettevõtetelt ostetud äriteenuste — näiteks tarkvara või konsultatsiooni — ja kauba ühendusesiseste soetuste puhul ei ole tarnija arvel käibemaksu — Arvello arvestab selle ise (isearvestus), deklareerides nii arvestatud käibemaksu kui ka vastava mahaarvamise samal deklaratsioonil. Kood sõltub tarnijast: teises EL-i riigis asuva ettevõtte puhul Pöördmaksustamine, EL-i tarnija, väljaspool EL-i asuva puhul Pöördmaksustamine, tarnija väljaspool EL-i, sest KMD näitab neid eri ridadel. Mõne Eesti ettevõttelt ostetud kauba puhul kehtib samuti pöördmaksustamine — kinnisasi, mille müügi on müüja otsustanud maksustada, metallijäätmed, väärismetallid ja teatud metalltooted: arvel on käibemaks kirjas, kuid maksad hinna ilma selleta ja märgid read koodiga Pöördmaksustamine, Eesti tarnija. Tavalised pöördmaksustamise koodid kasutavad tavamäära; kui ostad midagi, mida Eestis maksustatakse 9%-ga, näiteks raamatuid, vali kood, mille nimes on isearvestus 9% — vaata Maksumäärad ja koodid.
Välisriigi käibemaks ei ole sisendkäibemaks. Käibemaks, mille tarnija lisas teise riigi reeglite alusel — näiteks Saksa tarnija 19% —, ei lähe kunagi reale 5. Sellist käibemaksu kandev saabunud e-arve kirjendatakse käibemaksuga summas ja märgitakse sildiga Välisriigi käibemaks; selle käibemaksu saab tagasi taotleda e-MTA-s EL-i käibemaksu tagastustaotlusega või see jääb kulu osaks. Vaata E-arved ja Peppol.
Tarnija jääb selliseks, nagu sa ta kirjendasid. Kinnitatud kulule jäävad tarnija andmed, mis olid kulu kinnitamise hetkel. KMD INF lisa B-osas, mis loetleb ostud Eesti ettevõtetelt, kajastub kulu selle tarnija registrikoodiga. Kui tarnija sisestati valesti, näiteks vale registrikoodiga, paranda kõigepealt tarnija andmed. Seejärel ava kulu ja vali teatel tarnija andmete muutumise kohta Uuenda tarnija järgi. Koos kuluga uuendatakse ka selle tarnija kreeditarved ja muudatus jääb tegevuslogisse. Kui selle kuu käibedeklaratsioon on kinnitatud, kuid veel saatmata, ava see kõigepealt uuesti. Kui see on juba esitatud, uuenda tarnija ja paranda seejärel deklaratsiooni: Arvello märgib esitatud deklaratsiooni raamatupidamisega mitte enam kokku langevaks. Kulu kreeditarved võivad olla hilisemate kuude deklaratsioonides, seega paranda iga deklaratsioon, mille Arvello märgib. Kui esitasid kuu deklaratsiooni väljaspool Arvellot, ei ole siin midagi märkida: paranda see KMD e-MTA-s. Pärast majandusaasta aruande kinnitamist parandus enam võimalik ei ole.
Vaata KMD koostamine, kuidas terve deklaratsioon kokku saab.
Makse jälgimine
Iga kulu on ühes järgmistest olekutest: Mustand, Maksmata, Makstud, Krediteeritud, Vastavusse viidud või Tühistatud. Arveid ei märgi makstuks käsitsi — kui makse ilmub su pangavoogu, sobita tehing kuluga ja Arvello kirjendab makse (kuupäev, summa, makseviis) ning uuendab kulu oleku. Vaata Tehingute sobitamine. Iga makse on loetletud kulu vahekaardil Maksed ja koondina jaotuses Tarnijamaksed. Tarnija kreeditarve vähendab veel tasumisele kuuluvat summat; kui kreeditarve katab kogu arve, läheb kulu olekusse Krediteeritud. Kreeditarvet ennast ei tasuta kunagi, seega ei ole see loetletud vaates Maksmata.
Tarnija kreeditarved
Kui tarnija krediteerib arvet, mille ta on sulle juba saatnud — kaup tagastati, hinda parandati, osa teenusest jäi ära —, väljastab ta kreeditarve. Arvellos kirjendatakse tarnija kreeditarve selle kinnitatud ostuarve juurde, mida see krediteerib, nii et arvel on alati näha, kui palju veel võlgned, ja sinu maha arvatud sisendkäibemaks väheneb täpselt selle võrra, mille tarnija tühistas.
Mine kinnitatud ostuarvele ja klõpsa Kirjenda kreeditarve. Arvello loob kreeditarve mustandi, mis on eeltäidetud kõigega, mis arvel veel avatud on — esimesel korral iga rida, pärast varasemat kreeditarvet üks rida iga käibemaksumäära ja kulukategooria kohta — arve enda maksukoodide ja määradega, ning avab selle muutmiseks. Kui mustand on juba olemas, avatakse see uuesti, mitte ei looda teist; ühel arvel saab korraga olla vaid üks kreeditarve mustand.
Kirjuta tarnija kreeditarve number ja kuupäev ning kärbi read selleni, mis tegelikult krediteeriti — positiivsete summadena ilma käibemaksuta. Valida saab ainult arvel kasutatud maksukoode ja kreeditarve ei saa kunagi ületada arvel alles olevat — ei kokku ega ühegi käibemaksumäära lõikes. Tarnija, valuuta ja vahetuskurss tulenevad arvelt ning neid muuta ei saa.
Kinnita kreeditarve kirjendab tühistuskande raamatupidamisse — võlg tarnijale väheneb, kulukategooriad ja sisendkäibemaks vähenevad — ja vähendab arvel tasumisele kuuluvat summat. Nagu kinnitatud kulu, ei saa seda hiljem muuta.
Peppoli kaudu e-arvena saabunud kreeditarveid käsitletakse samamoodi, ainult mustandi koostab Arvello sinu eest — vaata E-arved ja Peppol.
Käibemaks. Kreeditarve vähendab sisendkäibemaksu KMD real 5. Kui arve kuu käibedeklaratsioon on veel esitamata, deklareeritakse vähendus selles kuus; kui see deklaratsioon on juba esitatud, kajastub kreeditarve selle kuu deklaratsioonis, millega see on dateeritud (käibemaksuseaduse § 29 lg 7 kehtib nii müüjale kui ka ostjale). Arve tasumata jätmise tõttu väljastatud kreeditarve ei ole kreeditarve selles tähenduses — käibemaksuseadus käsitleb tasumata jätmist eraldi.
Kreeditarve ei ole makse ja seda ei tasuta kunagi eraldi: see muudab summat, mida tarnijale võlgned. Kui tarnija maksab raha tagasi pärast juba tasutud arve krediteerimist, jõuab see tagasimakse su pangavoogu ja krediteeritud arve näitab summat, mille tarnija võlgneb tagasi.
Tarnija tagasimaksed
Kui tarnija maksab raha tagasi — pärast oma kreeditarvet arvele, mille sa olid juba tasunud, või sellepärast, et maksid liiga palju —, jõuab raha pangandusse sissetuleva tehinguna. Vali sobitamise vaates selle tehingu juures Tarnija tagasimakse ja vali ostuarve, mille eest raha tagastatakse: Arvello loetleb kõik ostuarved, mille pealt mõni tarnija sulle raha võlgneb, koos summaga. Kui täpselt ühelt neist tuleb tagasi just tehingu summa, valitakse see sinu eest.
Kinnitamine kirjendab tagasimakse arvele (see paistab arve maksete vahekaardil sildiga Tagasimakse) ja kannab selle sellele pangakontole, kuhu raha laekus — võlg sellele tarnijale läheb tagasi nulli. Tagasimakse ei saa olla suurem, kui arvelt tagasi võlgnetakse, ega varasema kuupäevaga kui selle aluseks olev makse või kreeditarve, ja tarnija tagasimakset ei kategoriseerita kunagi kuluks ega tuluks: kulu tühistas juba kreeditarve ja teistkordne kirjendamine loeks seda kaks korda. Kui sobituse hiljem tühistad, eemaldatakse tagasimakse ka arvelt. Nagu kliendile tehtavad tagasimaksed, on ka tarnija tagasimaksed mõeldud eurodes arvetele: välisvaluutas ostuarvet saab krediteerida, aga selle tagasimakset Arvellos veel registreerida ei saa.
E-arvete saamine ostuarvetena
Kui tarnija saadab e-arveid Peppoli võrgu kaudu, saabuvad need jaotusse Saadud e-arved ja Arvello loob igaühest automaatselt kulu mustandi — tarnija, read, käibemaks ja kõik muu. Iga rida säilitab tarnija koguse ja netosumma ning need jäävad alles ka mustandi muutmisel. Vaata see üle, klõpsa kinnitamise nupp ja see liitub su raamatupidamisega nagu iga teine kinnitatud kulu. Vaata E-arved ja Peppol.